北京大学 会计学 学士
- 主要课程：财务会计、管理会计、审计学原理、内部控制与风险管理、税务筹划、审计法。
- 学术成就：GPA 3.7/4.0，位列专业前10%，获得北京大学三好学生称号。
- 研究项目：参与国家级大学生创新创业项目，研究中国上市公司财务报表审计问题，发表相关论文于校内学术期刊。
- 实习经历：在四大会计师事务所之一的普华永道（PwC）进行暑期实习，协助审计师完成财务报表审计工作，学习审计准则与实务操作。
上海财经大学 审计学 硕士
- 主要课程：高级审计技术、信息系统审计、审计数据分析、审计法与职业道德、内部控制评估、舞弊审计与预防。
- 研究项目：主导教育部人文社科项目子课题，聚焦大数据在审计中的应用，开发审计数据挖掘模型，提升审计效率。
- 实习经历：在上海某大型会计师事务所实习，参与年度财务报表审计项目，负责风险评估与审计抽样，熟悉中国审计准则。
- 专业技能：熟练使用审计软件如ACL、IDEA，掌握SQL数据库查询，通过CPA核心科目考试。
主要职责
- 负责财务报表审计项目，包括收入确认、存货测试和关联交易评估，确保符合中国会计准则和国际审计标准。
- 执行风险评估和内部控制测试，识别关键控制缺陷并提出改进建议。
- 准备详细的审计工作底稿，撰写审计报告，并与管理层进行专业沟通。
专业技能
- 熟练使用审计软件如ACL和IDEA进行数据分析和抽样测试。
- 具备CPA（注册会计师）资格，能够独立进行复杂审计项目，包括合并报表审计和内部审计。
工作成果
- 主导多个上市公司审计项目，发现并报告重大财务异常，提升审计质量。
- 通过优化审计流程，提高审计效率约20%，获得公司内部表彰。
财务报表审计
- 负责执行大型企业客户的年度财务报表审计工作，包括收入确认、成本核算、资产减值等关键领域的审计程序
- 实施风险导向审计策略，识别重大错报风险并设计相应的审计应对措施
- 领导审计团队完成逾200家客户的审计底稿编制与归档工作，确保审计质量符合独立性和专业标准
内部控制审计
- 为企业提供内部控制体系建设与评价服务，包括关键控制点识别、流程穿行测试及控制缺陷评估
- 应用COSO框架指导客户完成内控自评及整改跟踪，提升企业风险管理水平
- 主导多个行业（金融、制造业）的专项内控审计项目，输出管理建议书
审计管理
- 指导初级审计师开展审计工作，提供专业支持与培训
- 参与事务所审计方法论改进项目，推动审计流程数字化转型
- 协调与客户管理层的沟通，处理复杂审计问题及争议事项
项目描述
项目背景
对ABC股份有限公司进行年度财务报表审计，该公司是一家中型制造业企业，年营业收入约20亿元，主要业务涉及电子产品制造。审计依据中国注册会计师审计准则进行，目的是确保财务报表公允反映公司财务状况。
审计范围
审计范围包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注，涵盖收入确认、成本核算、存货管理和应收账款等关键领域。特别关注高风险领域，如收入确认的复杂性和存货估值的准确性。
主要审计程序
- 风险评估：通过了解被审计单位及其环境，识别重大错报风险。重点评估收入确认政策，分析大额销售交易的完整性。
- 控制测试：测试公司内部控制的有效性，包括采购与销售循环的授权和审批流程，使用流程图记录控制点。
- 实质性测试：采用抽样方法测试交易和余额，运用数据分析工具（如ACL软件）进行样本选取和异常交易识别。测试存货盘点程序，确保存货估值的合理性。
发现与建议
审计中发现存货计价存在潜在错报，建议改进存货估价模型和加强盘点监督。此外，发现应收账款坏账准备计提不足，建议完善信用风险评估。审计报告最终指出无重大错报，公司财务报表整体公允列报。
项目描述
项目背景
对DEF集团进行内部控制系统审计，该集团为跨国企业，涉及多个子公司，业务涵盖零售和供应链管理。审计目标是评估集团层面和子公司层面的内部控制有效性，识别控制缺陷并提出改进建议，依据COSO框架进行。
审计目标
评估内部控制系统的健全性，特别关注高风险领域如采购和销售循环，确保符合企业风险管理要求。
主要审计程序
- 风险评估：基于风险导向方法，识别关键控制点，包括IT系统控制（如ERP系统权限管理）和手工控制（如采购审批）。使用问卷调查和访谈收集控制信息。
- 控制测试：抽样测试控制活动的有效性，包括授权控制和职责分离，记录测试结果并评估控制偏差。针对IT控制，使用穿行测试验证系统日志完整性。
- 缺陷识别：发现应收账款管理中的控制弱点，如审批流程不一致，建议加强多级授权机制。此外，识别存货管理中的异常交易，建议引入自动化监控系统。
结果与影响
审计报告指出多个控制缺陷，提出整改建议后，公司内部控制体系得到优化，显著降低了财务舞弊风险，并提升审计效率。
专业背景
作为一名审计专业人士，我拥有扎实的审计技能和多年行业经验。精通审计标准、财务分析和内部控制评估，能够高效完成各类审计项目。
我的工作经验包括财务报表审计和合规审计，积累了丰富的现场实践和团队协作能力。
职业规划是持续深化审计知识，提升专业水平，目标成为资深审计师，为组织提供更可靠的审计服务。
研究背景与内容
本研究聚焦于数字化时代企业审计风险的识别与预测，利用大数据技术分析海量财务和非财务数据，构建了一个基于机器学习的风险评估模型。研究对象包括上市公司财务报表、交易记录和外部环境因素，旨在提升审计效率和准确性。
研究方法
采用数据挖掘和机器学习算法，如随机森林和神经网络，对历史审计数据进行训练和验证。具体步骤包括数据预处理、特征工程（提取关键审计指标如异常交易频率和财务比率）、模型构建和交叉验证。使用Python编程和SQL数据库进行数据管理和分析，强调了审计证据的量化和可视化。
研究成果
成功开发了一个可预测审计风险的模型，准确率提升30%以上。研究成果已发表在《审计研究》期刊，并应用于多家企业审计项目中，帮助企业识别潜在风险，减少审计失误。创新点在于整合了AI技术与传统审计流程，推动了审计行业的数字化转型。
研究背景与内容
针对企业内部控制体系的审计问题，本研究评估了现有控制措施的缺陷，并提出优化策略。研究基于COSO框架和国际审计准则，分析了200家企业的内部控制失效案例，强调了审计在风险管理和合规性中的作用。
研究方法
运用案例分析和定量方法，包括控制测试和风险评估矩阵。通过问卷调查和实地审计数据收集，识别关键控制点和薄弱环节。使用统计工具如SPSS进行数据分析，构建了内部控制效能评价指标体系，涵盖财务报告可靠性和运营效率。
研究成果
提出了五项改进建议，包括引入实时监控系统和加强审计跟踪。研究发现，改进后的企业内部控制缺陷率下降25%，审计效率显著提升。成果被采纳为内部审计手册，并在行业会议上分享，推动了审计标准的创新和实践应用。
英语专业六级（TEM-8），具备流利的听说读写能力，能够熟练处理国际审计报告与跨国团队协作。 日语N1水平，可独立开展日资企业审计项目，掌握日语会计术语与审计准则。
注册会计师（CPA）-审计方向，持有国际注册审计师（CIA）资格，精通《中国注册会计师审计准则》与国际审计准则（ISAE）。 通过特许公认会计师（ACCA）战略管理证书，持续关注人工智能在审计数据分析中的应用趋势。
熟练运用风险导向审计方法论（RMM），具备敏感的异常交易识别能力。 持有上市公司内控审计资格，熟悉SOX法案与反舞弊调查流程。 参与过15+次上市公司年报审计，擅长应对复杂跨境重组交易的审计挑战。